Поиск контрагентов по инн налоговая: Реестры и проверка контрагентов | ФНС России

Содержание

Проверка организации по ИНН онлайн

Политика конфиденциальности (далее – Политика) разработана в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006. №152-ФЗ «О персональных данных» (далее – ФЗ-152). Настоящая Политика определяет порядок обработки персональных данных и меры по обеспечению безопасности персональных данных в сервисе vipiska-nalog.com(далее – Оператор) с целью защиты прав и свобод человека и гражданина при обработке его персональных данных, в том числе защиты прав на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. В соответствии с законом, сервис vipiska-nalog.com несет информационный характер и не обязывает посетителя к платежам и прочим действиям без его согласия. Сбор данных необходим исключительно для связи с посетителем по его желанию и информировании об услугах сервиса vipiska-nalog.com.

Основные положения нашей политики конфиденциальности могут быть сформулированы следующим образом:

Мы не передаем Ваши персональную информацию третьим лицам. Мы не передаем Вашу контактную информацию в отдел продаж без Вашего на то согласия. Вы самостоятельно определяете объем раскрываемой персональной информации.

Собираемая информация

Мы собираем персональную информацию, которую Вы сознательно согласились раскрыть нам, для получения подробной информации об услугах компании. Персональная информация попадает к нам путем заполнения анкеты на сайте vipiska-nalog.com. Для того, чтобы получить подробную информацию об услугах, стоимости и видах оплат, Вам необходимо предоставить нам свой адрес электронной почты, имя (настоящее или вымышленное) и номер телефона. Эта информация предоставляется Вами добровольно и ее достоверность мы никак не проверяем.

Использование полученной информации

Информация, предоставляемая Вами при заполнении анкеты, обрабатывается только в момент запроса и не сохраняется. Мы используем эту информацию только для отправки Вам той информации, на которую Вы подписывались.

Предоставление информации третьим лицам

Мы очень серьезно относимся к защите Вашей частной жизни. Мы никогда не предоставим Вашу личную информацию третьим лицам, кроме случаев, когда это прямо может требовать Российское законодательство (например, по запросу суда). Вся контактная информация, которую Вы нам предоставляете, раскрывается только с Вашего разрешения. Адреса электронной почты никогда не публикуются на Сайте и используются нами только для связи с Вами.

Защита данных

Администрация Сайта осуществляет защиту информации, предоставленной пользователями, и использует ее только в соответствии с принятой Политикой конфиденциальности на Сайте.

Проверка контрагента (ООО и ИП) по ИНН на сайте налоговой службы РФ

Статистика выдает нам не очень приятный факт: сделка с каждой 20 организацией обычно заканчивается убытками только потому, что компания-контрагент не проверила ее на благонадежность. Как же изучить репутацию компании и прийти к честному сотрудничеству? Давайте попробуем разобраться.

 
 

В каких случаях следует проверять контрагентов

Проверкой контрагентов обычно занимаются либо опытные бизнесмены, либо опытные юристы. Знаете почему? Потому что они уже поняли, что работать нужно только с благонадежными компаниями и, более того, только вы отвечаете за проверку этой благонадежности.

Для того чтобы неприятных ситуаций при работе с контрагентом не было, новых партнеров принято «прогонять» по целому списку проверок. Более того, есть ряд случаев когда такие проверки обязательны:

  1. Если вы решились на работу с новым партнером в первый раз. Проверка поможет избежать возможных ошибок.
  2. Если вы в курсе того, что потенциальный контрагент – это новая компания, которая зарегистрировалась совсем недавно. Конечно, сама по себе новая компания не может нести рисков, однако, работа с ней еще как может.
  3. Если вы знаете, что о потенциальном контрагенте не очень лестно отзываются. Конечно, никто не отменял злые языки конкуренции, но все же старая пословица гласит «доверяй, но проверяй».
  4. Если потенциальный контрагент работает исключительно по предоплате. Проверив компанию на благонадежность, вы сможете уберечь себя от недопоставки товара, либо от оказания некачественных услуг.

Проверка компании – это отдельная услуга, которую предоставляют многие организации, однако, при должной сноровке и наличии свободного времени вы можете сделать это самостоятельно.

Актуальность проверки благонадежности компании для разных сфер бизнеса не стоит ставить под сомнение. Даже в такой, казалось бы, неоспоримо надежной деятельности как лизинг, присутствуют не совсем честные «игроки».

Какие сведения можно получить о потенциальном партнере

Итак, давайте рассмотрим какие именно сведения можно получить о компании, воспользовавшись простым доступом в интернет. Самый легкий способ – это зайти на сайт налоговой службы и с помощью поиска найти всю нужную информацию там, либо воспользоваться услугами сторонних ресурсов, которые, к слову, иногда платные.

Проверяем ИНН

Первое, что характеризует компанию как фирму, которая действительно работает и работает честно, это ИНН. Если у вас есть ИНН организации, то вы можете с легкостью проверить насколько он реален. ИНН, или индивидуальный налоговый номер – это шифр, построенный по специальному алгоритму. Если компания взяла его из головы, то и проверка по этому номеру через любую удобную вам службу не даст никакого результата.

Самый простой способ проверить ИНН – это воспользоваться сервисом проверки на сайте налоговой службы (более подробнее об этом рассказано в конце статьи).

Запрашиваем свидетельство о государственной регистрации

Запросить свидетельство о регистрации – это верный способ узнать насколько реальна деятельности потенциального контрагента. Таким образом мы узнаем существует ли компания на самом деле, т. е. учтена ли она в ФНС как налогоплательщик.

Конечно, наличие свидетельства еще не говорит нам о том, что компания очень благонадежная. Может быть она только что прекратила свою деятельность, а может быть она не сдает отчетность, либо же вообще налоговый должник.

Вы можете запросить копию свидетельства о государственной регистрации непосредственно у компании, либо же опять воспользоваться услугами сторонних ресурсов.

Получаем выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП

Если вы сможете получить свежую выписку на контрагента из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, то это значит, что организация все еще «на плаву». Более того, в выписке содержатся все необходимые сведения для проверки честности организации: ее владелец, место регистрации, лицензии и прочие данные.

Выписку можно скачать на официальном сайте налоговой службы РФ (что намного проще) либо запросить у потенциального партнера. Если же вам потребуется заверенная выписка из реестра, то можете обратиться за ней в любое отделение Налоговой службы России.

Анализируем бухгалтерскую отчетность

Отличным инструментом для анализа организации служит анализ ее бухгалтерской отчетности. Запросите бухгалтерской баланс у контрагента, либо воспользуйтесь сторонними сервисами.

Например, много полезной информации о контрагенте предоставляет Контур.Фокус — ССЫЛКА.

С помощью баланса вы сможете проверить сразу несколько типов данных:

  • фирма успешно закрывает кварталы и сдает отчетность;
  • фирма ведет хозяйственную деятельность;
  • какими активами владеет фирма.

Активы фирмы – это, прежде всего, ее уставной и другие виды капитала и обязательства. Если у компании практически нет активов, то для вас это повод задуматься стоит ли с ней связывать свой бизнес.

Также если вы знаете, что у вас намечается крупная сделка с компанией, а ее активы или обороты очень маленькие по сравнению с суммой сделки, то это тоже повод задуматься: скорее всего она скрывает часть дохода, что также не показывает ее с положительной стороны.

На основе баланса можно сделать полноценный финансовый анализ, который не только сможет продемонстрировать вектор развития компании, но и понять насколько устойчиво она стоит на ногах. Если вам требуется надежный партнер, то это один из главных показателей.

Проверяем адрес регистрации на «массовость»

Что вы знаете о массовом адресе регистрации? Скорее всего, ничего. Однако это один из самых основных признаков так называемых фирм-«однодневок». Если вы опасаетесь, что ваш контрагент может оказаться как раз такой фирмой, то просто проверьте его по адресу.

Это можно сделать на сайте налоговой службы на странице service.nalog.ru/addrfind.do.

Большая часть компаний регистрируется по одному адресу, однако, фактически находится совершенно в другом. Советуем вам также проверить и фактический адрес местонахождения компании — на самом ли деле существует офис партнера и что он из себя представляет. Если ранее вы еще не работали с данным партнером и сумма планируемой сделки высока, то такая проверка не будет лишней.

Проверка по задолженности по налогам и сдаче отчетности

Если вы сомневаетесь, что ваш контрагент играет по-честному, то на всякий случай запросите у ФНС сведения об уплате налогов этой компанией.

Для чего это нужно? Все просто. Если дело между вами и вашим контрагентом дойдет до арбитража, то ваше обращение в ФНС за дополнительными сведениями будет огромным плюсом. Для того чтобы зафиксировать факт обращения запрос необходимо передавать лично, а канцелярия ФНС должна проставить отметку о получении запроса (либо направить запрос заказным письмом с уведомлением).

Зная его ИНН, можно провести такую проверку контрагента и на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/zd.do.

С учетом того, что данный онлайн-сервис работает в тестовом режиме, нужно понимать, что нельзя считать полученную информацию 100% достоверной.

Госконтракты

Госконтракты – это отличный способ проверить все данные о предполагаемом партнере. Компании-исполнители на такие сделки отбираются очень строго. Так, например, исполнителем не может быть фирма, у которой есть задолженности. Если компания иногда заключает государственные контракты – то это показатель ее благонадежности и устойчивой позиции на рынке.

Проверить компанию на участие в государственных закупках можно на сайте zakupki.gov.ru, либо же на других электронных торговых площадках.

Данные о людях

О каких людях в данном случае пойдет речь? В первую очередь о руководстве и учредителях. Так, наряду с массовой регистрацией существует и такое понятие, как «массовость руководителя». Если человек является директором сразу в нескольких фирмах сразу, то у вас есть все основания полагать, что потенциальный контрагент – однодневка.

Выполнить такую проверку можно здесь — service.nalog.ru/mru.do.

Кроме того, что вы увидите сколькими компаниями руководит человек, так еще вам будут доступны данные обо всех фирмах, которыми он руководил ранее. Если вам стало известно, что многие из фирм, которыми руководил человек, обанкротились, то это повод задуматься: скорее всего, вы имеете дело с недобросовестной компанией, которой завтра может и не стать.

Не лишним будет проверить не числится ли руководитель в реестре дисквалифицированных лиц. Сделать это можно на сайте налоговой службы — service.nalog.ru/disqualified.do.

Проверка организации по ИНН на сайте Налоговой службы России

Давайте попробуем разобраться как найти и проверить контрагента по ИНН на сайте налоговой службы. Для этого перейдите по ссылке egrul.nalog.ru, либо откройте главную страницу ресурса и в разделе «Электронные сервисы» выберите «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Вы уже знаете по каким параметрам можно проверить компанию посредством ресурса налоговой службы РФ, поэтому сейчас мы рассмотрим самую частую из нужных проверок – проверку по ИНН.

Для примера будем проверять ИНН ПАО «ГАЗПРОМ». Не забывайте, что помимо проверки юридических лиц, там же доступна проверка индивидуальных предпринимателей.

Как видите, все предельно просто. Вводим индивидуальный налоговый номер в необходимое окно и вводим капчу чтобы подтвердить, что мы не робот.

Результат радует: налоговая сразу же предоставляет адрес местонахождения компании, ее ОГРН, ИНН, КПП, а также дату присвоения ОГРН:

Если мы перейдем по ссылке в полном наименовании юридического лица, то нам станет доступна выписка из ЕГРЮЛ в формате PDF:

Выводы

Чтобы избежать недоразумений при работе с новым контрагентом необходимо проверить его на благонадежность. Такую проверку легко можно осуществить  на официальном сайте налоговой службы России либо воспользоваться другими сервисами.

По результатам проверки можно сделать выводы — следует ли начинать сотрудничество с новой компанией, либо же нужно оборвать все связи прямо сейчас.

Видео — почему важна проверка контрагентов перед заключением сделки:

Поиск контрагента по ИНН Федеральная налоговая служба

Каждый предприниматель иногда нуждается в том, чтобы ему помогали вести и продвигать бизнес. Для этих целей приходится обращаться на сторону и находить партнеров, которые бы в этом помогли. Но нельзя заключать договор с неизвестным лицом, руководствуясь только одной личной беседой. Сегодня довольно популярны однодневные фирмы или иностранные организации. Иногда собрать необходимую информацию достаточно сложно. Но благодаря новым технологиям уже сегодня каждый руководитель может легко найти информацию во время поиска контрагента по ИНН. Поможет в этом федеральная налоговая служба (ФНС).

Метода поиска: 1) экскурсия по сайту

ФНС уже несколько лет предлагает получать доступ к разной информации просто находясь дома за компьютером. Для этой цели создан бесплатный сервис: nalog.ru. Перейдя по ссылке, пользователь попадет на главную страницу. Если текст информации читается тяжело, в правом верхнем углу есть три символа: «А-», «А», «А+». Это позволит либо уменьшить, либо вернуться к стандартному, либо увеличить шрифт. Для тех, кто предпочитает получить информацию или выписки на английском языке, предусмотрена возможность перехода на него также в правой стороне в самой верхней графе. Ниже находится логотип сайта ФНС, переход на группы в социальных сетях, поиск по сайту с использованием ключевых слов, информация о ФНС России и контактные данные. Далее страница разделена на 3 группы: «Физические лица», «Индивидуальные предприниматели», «Юридические лица». Под каждым названием находится изображение «ключа» — вход в личный кабинет. Если налогоплательщик уже получил данные для сайта в инспекции, то поиск лучше осуществлять через него.

Следующие вкладки на сервисе – «Новости», «СМИ о ФНС», также приводится таблица с перечислением «Электронных сервисов». Но здесь находится не вся информация. Для того чтобы совершить поиск контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе, необходимо воспользоваться разделом «Все сервисы». Эта надпись находится по правую сторону таблицы с перечислением доступных онлайн-ресурсов. После нажатия на неё откроется весь список. Он разделен на два столбца. Для поиска контрагента по ИНН необходимо пролистать страницу немного ниже. Первый пункт – переход на страницу «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Второй – «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». Этот раздел и нужен для поиска и получения информации. Если необходимо узнать личные данные, опустившись еще ниже по этой странице находится «Узнай свой ИНН». Иногда полезно проверять, что на сайте Федеральной налоговой службы содержится о личном бизнесе и не пора ли уплатить ежемесячные обязательные взносы.

После перехода в раздел для поиска контрагента в ФНС, выполнить это можно несколькими способами. Он касается юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также крестьянских или фермерских хозяйств. Самый хороший и быстрый способ проверки документов о сотрудниках фирмы является пункт «Поиск по ОГРН/ИНН». Им и придется воспользоваться. После ввода данных бизнес-партнера необходимо перенести цифры, указанные на картинке. Далее система произведет поиск и предоставит информацию о том, когда было создано дело, когда закрыто, другие номера. Также здесь будет содержаться документ в PDF-формате. Если кликнуть по нему мышкой, он загрузится на персональный компьютер. Этот файл необходимо сохранить, так как он является важным документом, который предоставляется в случае проверки налоговой инспекцией на причины выбора определенного лица контрагентом. В нем будет раскрыта информация в полном составе: когда основана фирма, кто является организатором, кто выполняет роль директора, кто является сотрудниками-соучредителями. По каждому предоставляется ИНН и другие личные данные, и их также можно проверить на официальном сайте ФНС в разделе поиска контрагента. Также немаловажной информацией будет фактический адрес или место, где располагается главный офис. Будет хорошо, если тот, кто выбирает с каким контрагентом он желает сотрудничать, отправится именно туда и проверит надежность фирмы.

Таким образом производится проверка делового партнера на сайте Федеральной налоговой службы.

Метод поиска: 2) поход в налоговую инспекцию

Не стоит ограничиваться лишь тем, какая информация была предоставлена на сайте nalog.ru. Обязательным действием при поиске контрагента является посещение инспекции адреса, указанного как место проживания. Здесь необходимо составить заявление или письмо на получение дополнительной информации о выбранном партнере по бизнесу. Хотя иногда ФНС может отказать в этом вопросе, в папку с документами при проверке контрагента необходимо вложить и сохранить полученную бумагу. Это обезопасит в будущем, если возникнут проблемы или вопросы о причинах заключения договора именно с этим лицом. Для этого потребуется выделить немного больше времени и запланировать посещение ФНС.

Дополнительные методы

Получить дополнительную информацию о выбранном контрагенте предлагает и сайт государственных услуг. Но работать на нем можно только после входа в личный кабинет. Получить доступ возможно только после создания заявки. Когда все данные пройдут тщательную проверку, предприниматель получит заказное письмо по адресу прописки с данными для входа. Далее здесь можно будет совершать поиск контрагента по ИНН.

Еще один важный способ – использование сайта ЕГРЮЛ. Получив выписку, пользователь также найдет полное название организации, юридический адрес, реквизиты документов о регистрации, данные о лицензиях и многое другое.

Вывод: поиск контрагента по ИНН в Федеральной налоговой службе – самый надежный поиск бизнес-партнера на сегодняшний день. Но для личной безопасности важно воспользоваться и другими методами. Тогда владельцу личного дела не придется переживать ни за себя, ни за контрагента!

Бизнес-портал investtalk.ru предоставляет много полезной информации о налогах. Так, на странице https://investtalk.ru/nalogi/nalog-na-pribyl-v-2017-godu-stavka рассказыается о ставке на налог на прибыль. А здесь подробно описываются особенности налогообложения на индивидуальных предпринимателей. Эта и другая информация поможет снизить фискальные расходы.

Другие статьи на нашем сайте

Поиск и проверка благонадежности контрагента — СКБ Контур

На практике у большинства предпринимателей, особенно начинающих, возникает множество вопросов о процессе поиска и проверки контрагентов: какими инструментами нужно пользоваться, есть ли бесплатные возможности для этого, какую информацию необходимо анализировать и др. Тем более что никаких стандартных правил и критериев такой проверки не существует. Все действия, которые необходимо предпринимать, обычно вырабатываются компаниями самостоятельно в процессе анализа и с учетом рисков.  

В целом процесс проверки контрагентов держится на трех китах:

  1. благонадежность — намерения компании и ее отношения с государством и другими бизнес-партнерами;
  2. оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации;
  3. знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет.

В этой статье рассмотрим следующие вопросы: 

Зачем проверять контрагентов   

Проверка контрагента — это комплексная и не разовая, как многим может показаться, работа. Но она необходима, ведь на кону — деньги и репутация компании. Не зря налоговые органы предупреждают, что ответственность за выбор контрагента полностью лежит на компании. Поэтому она должна быть заинтересована в оценке рисков и налоговых последствий, которые могут возникнуть в результате сотрудничества с сомнительными контрагентами. Если у налоговой появятся претензии к одному из ваших контрагентов, вполне вероятно, что вы невольно окажетесь вовлечены в неприятности.

Проверка новых контрагентов необходима еще и с учетом такого понятия, как «необоснованная налоговая выгода», которую, как предполагается, получают те предприниматели, которые минимизируют налогообложение, уклоняясь от налогов.

В Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53 перечислены все случаи, когда налоговая выгода признается необоснованной, но в целом все они сводятся к двум тезисам. Налоговая выгода признается необоснованной, если:

  • налогоплательщик действовал без должной осмотрительности, так как должен был знать о допущенных контрагентом нарушениях;
  • если налогоплательщик, его взаимозависимые или аффилированные лица совершают операции, связанные с налоговой выгодой, преимущественно с контрагентами, которые не исполняют налоговые обязанности (п.10 Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53).

И если второй случай — это пример осознанных действий налогоплательщика, то первый подразумевает, что у налогоплательщика все-таки есть возможности предотвратить проблемы.

Помимо налоговых рисков при работе с контрагентом могут возникать и финансовые риски: срыв сроков поставок, поставки некачественного товара и т.д. Хорошо, если проблему можно решить с помощью переговоров и поставщик готов заменить бракованный продукт или предоставить скидку на следующую партию товара в случае срыва сроков поставки. Но ведь может оказаться, что безответственное поведение контрагента — норма, и тогда вы потеряете деньги.

Чтобы увидеть истинное лицо контрагента, нужно осуществить несколько действий, которые позволят удостовериться в том, что вы имеете дело с действующим юридическим лицом и что ваш контрагент не похож на фирму-однодневку.

Документы, которые нужно затребовать у контрагента

Как минимум важно проверить следующие документы:

  • копию устава организации;
  • копию свидетельства о государственной регистрации;
  • копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
  • бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки;
  • копию паспорта руководителя организации.

Быстрый поиск контрагента на сайте ФНС

На сайте ФНС предприниматели могут бесплатно воспользоваться сразу несколькими онлайн-сервисами для сбора важной информации о контрагенте.  

Самое простое, что можно сделать, — осуществить поиск контрагента по ИНН на сайте ФНС. Для этого нужно выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ОГРН или ИНН юрлица или указать наименование и (опционально) регион места нахождения. Если вам необходима информация об ИП или крестьянском (фермерском) хозяйстве, то выставляйте вкладку «Индивидуальный предприниматель/КФХ», вводите ОГРНИП / ИНН или вносите ФИО и регион места жительства.

На сайте ФНС можно бесплатно найти и другую информацию о контрагенте по названию, адресу и другим критериям. 

Несколько лет назад налоговая запустила сервис «Прозрачный сервис», который упрощает процедуру проверки новых контрагентов, оберегает компании от сотрудничества с сомнительными партнерами и помогает вычислить однодневку.

Согласно ст. 102 НК («Налоговая тайна»), данные о компании могут стать открытыми только с ее согласия. Вступление в силу Федерального закона от 01.05.2016 № 134-ФЗ позволило внести изменения: перечень данных, которые не представляют налоговую тайну, был расширен.

Соберите важнейшую информацию о контрагенте в одном окне

Теперь открыты следующие сведения о юрлицах (они обновляются ежегодно):

  • доходы и расходы за один календарный год;
  • средняя численность компании за один календарный год;
  • информация об уплаченных налогах и сборах;
  • сведения о налоговых нарушениях;
  • задолженности, штрафы, пени и др.

Эти сведения организации смогут получить через интернет бесплатно. 

Интернет-источники для поиска дополнительных сведений о контрагенте

Реестры недобросовестных поставщиков

Такой реестр есть на сайте ФАС. Также при необходимости можно изучить Реестр недобросовестных поставщиков в Единой информационное системе в сфере закупок.

Картотека арбитражных дел

В картотеке содержатся миллионы дел. Чтобы получить информацию о деле, нужно заполнить любые поля в фильтре поиска и нажать кнопку «Найти». Если вы не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам.

В карточку включена краткая информация о деле, сведения об участниках дела, хронология рассмотрения дела в каждой из инстанций, принятые в них завершающие судебные акты.

Банк данных исполнительных производств

Сервис дает информацию о наличии исполнительного производства, его предмете и подлежащей к выплате сумме в отношении любого физического или юридического лица.

Работа с банком строится на простых действиях: выбор поиска по физлицам или по юрлицам, указание региона, фамилии и имени или наименования предприятия.

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юрлиц, ИП и иных субъектов экономической деятельности

Ресурс позволяет ознакомиться со сведениями о деятельности субъектов экономической деятельности. Для проверки юрлица введите в поисковой форме наименование предприятия, код (ИНН, ОГРН) и адрес. Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

Реестры лицензий

Если ваша компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.

Например, Реестр лицензий есть на сайте Росприроднадзора. Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр операторов, занимающих существенное положение в сети связи общего пользования и др.

Проверка по списку недействительных российских паспортов

Поскольку сервис Главного управления по вопросам миграции МВД России пополняется сведениями о недействительных паспортах в ежедневном режиме, то информация в нем всегда актуальная.

В каких случаях компаниям стоит пользоваться этим онлайн-инструментом? Например, чтобы проверить руководителя фирмы, с которой предстоит заключить сделку. Ведь многие ограничиваются запросом копии приказа о вступлении в должность или выпиской из ЕГРЮЛ, в которой указаны ФИО и должность лица. Но проверка паспорта никогда не будет лишней.

Кроме того, обращайте внимание на срок полномочий представителя контрагента — не истек ли он? Срок указан в уставе организации или доверенности. Устав также может выявить и другой важный критерий оценки контрагента — ограничение полномочий руководителя по заключению сделок, сумма которых превышает определенное значение. 

Госконтракты

Факты неоднократного заключения госконтрактов — это несомненный плюс контрагента. Они могут свидетельствовать о его надежности, тем более если все обязательства были исполнены в срок.    

Единый реестр проверок

На сайте Генпрокуратуры можно найти информацию о плановых и внеплановых проверках как юрлиц, так и ИП. Поиск осуществляется по утвержденному ежегодному сводному плану проведения плановых проверок и результатам проведения внеплановых проверок.

Членство в Торгово-промышленной палате РФ

Введите ОГРН или ИНН в форму поиска на сайте ТПП РФ — и вы узнаете, является ли юрлицо или ИП членом палаты. Если компания или предприниматель там есть, то это значит, что хозяйственная деятельность ведется.

Яндекс.Карты и Google Maps

Если для проверки контрагента вам необходима панорама здания, в котором зарегистрировано юрлицо, воспользуйтесь картами Яндекс или Google.

Сайт контрагента

Официальный сайт компании может многое рассказать о ней. Это весьма полезный инструмент для выявления важных сведений о бизнес-партнере. Как правило, на нем всегда указаны клиенты компании. Можно связаться с ними и узнать их мнение о контрагенте. Вполне возможно, что в разговоре всплывут негативные отзывы. Либо вообще окажется, что чужой логотип на сайте контрагента опубликован для статусности, а на самом деле никаких партнерских отношений между компаниями не существует.

Интернет-поиск

Забейте название компании, ФИО ее директора в поисковик и посмотрите, в каком контексте они упоминаются.  

Список контрольных вопросов для проверки контрагента

В качестве руководства для действий любой налогоплательщик может использовать рекомендации ФНС. Ведомство делится ими в своих письмах.

Так, например, в Письме ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/[email protected] можно найти следующие контрольные вопросы о добросовестности контрагентов, которые налоговики используют при проверке:

  • Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда вы познакомились?
  • Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) вас объединяют?
  • Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
  • Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
  • Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?

Как интерпретировать полученные сведения о контрагенте

Полученную информацию о контрагенте можно условно объединить в три больших блока:

  1. арбитражные дела;
  2. финансовое состояние;
  3. потенциал контрагента.

Анализ контрагента следует проводить на пересечении этих блоков: — существующие споры, объемы деятельности и возникающие риски. Важно обратить внимание на финансовое состояние — растет компания или стагнирует? И попытаться самостоятельно оценить потенциал контрагента, опираясь на ту информацию, которая содержится на его сайте, деловые связи компании и другие критерии.

Когда вы не понимаете, какая у компании отчетность, видите невнятные арбитражи и не можете оценить потенциал компании, лучше с таким контрагентом не связываться.   

Узнайте, как проверить контрагента за 5 минут:

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадежности — чрезвычайно сложная работа. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур.Фокус.

Чем удобен сервис:

  • Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
  • Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы госконтрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.             
  • В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов ее партнеров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
  • Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
  • Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Подробнее обо всех возможностях сервиса Контур.Фокус.

Офлайн-проверка контрагента, выявление подозрительных признаков

Вооружившись всевозможными бесплатными онлайн-инструментами проверки, не забудьте и об офлайн-расследовании.

Проверьте следующие детали:

Фактическое расположение компании по указанному в документах адресу

Убедиться в фактическом расположении особенно важно в тех случаях, когда вы ведете переговоры, например, с производственной компанией, чья деятельность предполагает наличие складов и помещений под производство. Недобросовестные контрагенты могут указывать несуществующие адреса.

Знакомство с руководством

При обсуждении условий сотрудничества и заключении сделок важно личное знакомство с руководством компании.

Доказательства того, что фирма готова выполнить условия сделки

Это можно понять только в ходе переговоров, наблюдая за поведением руководства. Стоит насторожиться, если контрагент торопится и хочет быстрее договориться об оплате, заманивая при этом низкими ценами и нереальными условиями.    

Условия, прописанные в договоре, посильны для контрагента

Располагает ли контрагент реальными возможностями для выполнения условий договора? Сможет ли он уложиться в сроки производства или доставки продукта? Не будет ли нарушать дедлайны при выполнении работ?  

Поиск юридического лица по ИНН на сайте налоговой

При регистрации юридического лица в налоговую инспекцию отправляется пакет документов. Если все они собраны верно, инспекция вносит новое юридическое лицо в Единый реестр.

Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) – это большая открытая база. В ней содержится информация о юридических лицах, которые законно осуществляют свою предпринимательскую деятельность на территории Российской Федерации. Уполномоченный орган по ведению ЕГРЮЛ – Федеральная налоговая служба.

Так как ЕГРЮЛ является открытым реестром, сведения из него может бесплатно получить любое заинтересованное лицо. В том числе с помощью поиска на сайте ФНС.

Чем полезен поиск ЮЛ на сайте налоговой?

Проверка контрагентов на благонадёжность необходима, чтобы в будущем избежать возможные претензии со стороны налоговых органов.

Свежая выписка из Единого реестра – это подтверждение того, что контрагент действительно зарегистрирован и состоит на учёте. Помимо этого, такая выписка поможет в проверке реквизитов, которые контрагент указал в договорах и других документах.

А порой стоит проверить и своих конкурентов – для того, чтобы узнать, не используют ли они фирмы-однодневки с целью облегчить свой налоговый груз.

Не помешает ввести на сайте и свой ИНН. Иногда можно обнаружить в реестре неожиданную информацию, которая может повлиять на имидж компании.

В ЕГРЮЛ содержится целый перечень сведений о ЮЛ – таких как дата регистрации фирмы, юридический адрес и организационно-правовая форма.

Как найти юридическое лицо на сайте налоговой?


  1. 1.Открыть официальный сайт ФНС, раздел под названием «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП».

  2. 2.В окне «поисковый запрос» ввести известные вам сведения. Список данных, по которым можно найти ЮЛ:

  3. 3.При необходимости выбрать регион из справочника и нажать кнопку «Найти».


Получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП можно моментально – с помощью Астрал.СКРИН Сервис поможет легко найти информацию о руководителях и учредителях организации, а также об их взаимосвязях.

Вся информация в Астрал.СКРИН достоверна и актуальна, потому что взята из официальных источников. Сервис наглядно укажет вам на сомнительные компании и фирмы-однодневки. Сотрудничайте только с надёжными организациями!

Поиск и проверка контрагентов: алгоритм, требования и главные особенности

Согласно информации, предоставленной в письме ФНС РФ от 30.11.2012 № ЕД-4-3/20268, алгоритм поиска и проверки контрагентов состоит всего лишь из трёх последовательных шагов. На начальном этапе нужно использовать специальные электронные сервисы, находящиеся в общем доступе. После этого получить выписку из ЕГРЮЛ, в которой содержатся подробные сведения о контрагентах, а затем запросить интересующую документацию у потенциальных партнёров. На первый взгляд, все эти шаги кажутся простыми, однако на практике, каждый из них может сопровождаться определенными сложностями. Обо всех особенностях поиска и проверки контрагентов следует узнать заблаговременно.

Многие отечественные предприниматели, особенно не имеющие достаточного опыта в бизнесе, сталкиваются с проблемами поиска контрагентов и проведения их проверки.

Их интересует:

  • какие методы и инструменты применяются для этих целей
  • существуют ли бесплатные сервисы поиска и проверки контрагентов
  • какие сведения подлежат обязательному анализу

По мнению Андрея Хрыкина, руководителя проекта Фокус.Форум, процесс проверки контрагентов держится на трёх китах:

  • благонадёжность — намерения компании и её отношения с государством и другими бизнес-партнёрами
  • оценка — выявление основных критериев оценки и объективной информации
  • знание — понимание того, какую информацию стоит учитывать, а какую — нет

Для чего требуется находить и проверять контрагентов

ФНС неоднократно предупреждает компании и индивидуальных предпринимателей о том, что они в полной мере несут ответственность за выбор контрагента. От того, насколько правильно сделан данный выбор, зависит деловая репутация и финансовое положение. В случае возникновения претензий со стороны ФНС к одному из контрагентов, вероятны трудности и у второй стороны. Чтобы застраховаться от заключения сделок с сомнительными партнёрами, необходимо проводить комплексную проверку контрагентов. Также эта процедура нужна для выявления необоснованной налоговой выгоды, которую получают предприниматели, уклоняющиеся от налогов и минимизирующие налогообложение.

Налоговая выгода признается необоснованной в таких ситуациях:

  • плательщик налогов действует неосмотрительно и игнорирует нарушения, допущенные контрагентом
  • налогоплательщик, и также его аффилированные или взаимозависимые лица заключают сделки с контрагентами, которые уклоняются от выполнения налоговых обязательств

Подробно все примеры получения необоснованной налоговой выгоды представлены в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 № 53.

В процессе сотрудничества с непроверенными контрагентами вероятны не только налоговые, но и финансовые риски. Они связаны с поставкой товаров низкого качества, нарушением сроков поставок и другими непредвиденными ситуациями. В некоторых случаях есть шанс уладить проблему переговорным путём — например, договориться с деловым партнёром о поставке другой партии товара или предоставлении скидки. Но бывает и так, что безответственность бизнес-партнёра, являющаяся для него нормой, приводит к потере денежных средств.

Чтобы удостовериться в том, что контрагент действительно надёжен и не имеет ничего общего с фирмой-однодневкой, нужно провести комплексную проверку.

Какая документация должна быть востребована у контрагентов

На этапе проверки надежности контрагентов, нужно запросить у них копии следующих документов:

  • устав предприятия
  • свидетельство о государственной регистрации
  • свидетельство о постановке на учёт в территориальном подразделении ФНС
  • паспорт лица, занимающего главную руководящую должность
  • бухгалтерская отчётность за год, который предшествует году совершения сделки

Бесплатные сервисы проверки контрагентов на сайте ФНС

Официальный сайт ФНС РФ предлагает предпринимателям несколько сервисов, где можно осуществить проверку контрагентов.

Наиболее простой среди них — это поиск по ИНН. Выбрать вкладку «Юридическое лицо» и ввести ИНН или ОГРН, либо указать наименование и регион местонахождения. Для получения информации об индивидуальных предпринимателях или фермерских (крестьянских) хозяйствах необходимо выбирать вкладку с надписью «Индивидуальный предприниматель/КФХ», а затем ввести ИНН или ОГРНИП, либо ФИО и регион места жительства.

Помимо этого, на официальном сайте ФНС можно отыскать интересующие сведения о контрагентах, используя название организации, местонахождение и другие дополнительные критерии.

ИнформацияИсточник
Сведения из ЕГРЮЛhttps://egrul.nalog.ru/
Задолженность по уплате налогов, непредставление налоговой отчетности более годаhttps://service.nalog.ru/zd.do
Адреса массовой регистрацииhttps://service.nalog.ru/addrfind.do
Регистрация изменений, вносимых в учредительные документы, или сведений, которые содержатся в ЕГРЮЛhttps://service.nalog.ru/uwsfind.do
Дисквалифицированные лицаhttps://service.nalog.ru/disqualified.do
Юрлица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лицаhttps://service.nalog.ru/disfind.do
Решения регистрирующих органов о предстоящем исключении недействующих юрлиц из ЕГРЮЛhttp://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/
Лица, в отношении которых факт невозможности осуществления руководства установлен (подтверждён) в судебном порядкеhttps://service.nalog.ru/svl.do
Юрлица, с которыми отсутствует связь по указанному ими адресу (внесённому в ЕГРЮЛ)https://service.nalog.ru/baddr.do
Физлица, которые являются руководителями или учредителями нескольких юрлицhttps://service.nalog.ru/mru.do

В статье 102 НК РФ, посвящённой налоговой тайне, указано, что сведения об организации могут быть открытыми для посторонних лиц исключительно с её согласия. После того как вступил в силу Федеральный закон от 1.05.2016 г. № 134-ФЗ, значительно расширился перечень сведений, не подпадающих под определение налоговой тайны:

  • расходы и доходы контрагента в течение одного календарного года
  • налоги и сборы
  • средняя численность сотрудников
  • имеющиеся налоговые нарушения
  • штрафы, задолженности и пени

Полезные интернет-ресурсы для проверки компаний

В сети представлено несколько удобных электронных ресурсов, на которых можно получить дополнительные интересующие сведения о потенциальных контрагентах. С каждым из них нужно ознакомиться по-отдельности.

В Единой информационной системе в сфере закупок работает Реестр недобросовестных поставщиков. Чтобы узнать, является ли контрагент таковым, нужно в поисковой строке ресурса ввести ИНН и наименование или ФИО поставщика. Кроме того, можно проверить, внесен ли бизнес-партнер в Реестр Федеральной антимонопольной службы.

В Картотеке арбитражных дел содержится около 18 млн дел. Для получения подробной информации относительно конкретного дела необходимо указать его номер.  Если не знаете номер дела, то ищите информацию по другим параметрам. При использовании данного метода становятся доступны краткие сведения о деле, обо всех его фигурантах, хронология рассмотрения, а также принятые судебные решения.

Используя Банк данных исполнительных производств, можно отыскать сведения о наличии исполнительного производства, его предмете и денежной сумме, которая подлежит выплате в пользу физического или юридического лица. Чтобы получить нужную информацию, требуется ввести в соответствующие поля ФИО предпринимателя или наименование компании, а также регион нахождения.

Если компания планирует заключить сделку с контрагентом в рамках лицензируемой деятельности, то разумно будет заранее проверить, имеет ли он необходимую лицензию. Такие сведения содержатся на сайтах лицензирующих органов.
К примеру, Роскомнадзор на своем официальном ресурсе публикует Реестр лицензий в области связи, Реестр зарегистрированных РЭС и ВЧУ и др.

Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности (Федресурс) позволяет ознакомиться со сведениями о их деятельности. Чтобы получить информацию об организации, потребуется ввести в соответствующие поля ее полное наименование, адрес, код (ИНН, ОГРН). Поиск ИП осуществляется с помощью ФИО и кода (ИНН, ОГРНИП).

Перечень недействительных паспортов граждан РФ будет полезен для проверки руководителя организации, с которой планируется заключить сделку. На официальном сайте Главного управления по вопросам миграции МВД России всегда можно найти актуальную информацию.

Заключение нескольких государственных контрактов — это признак, положительно характеризующий контрагента. Исполнение всех обязательств в установленные сроки подтверждает его надёжность.

Картографические сервисы Яндекс и Google очень удобны для просмотра местности, в которой располагается офис компании-контрагента.

На официальном сайте Торгово-промышленной палаты РФ представлена специальная поисковая форма, в которую следует ввести ИНН или ОГРН контрагента, чтобы узнать, является ли юридическое лицо или ИП членом палаты.  Присутствие компании или ИП в палате является подтверждением ведения хозяйственной деятельности.

Помимо всех перечисленных методов и инструментов, можно воспользоваться поисковыми системам интернета. Для получения интересующих сведений о той или иной компании необходимо ввести в поисковую строку наименование компании, а также фамилию, имя и отчество её руководителя. После этого следует пройтись по всем найденным ссылкам и внимательно прочитать информацию. Это позволит понять, какая деловая репутация у потенциального контрагента.

Перечень основных контрольных вопросов, позволяющих проверить контрагента

В процессе поиска и проверки контрагентов рекомендуется пользоваться советами Федеральной налоговой службы из писем. Так, например, в Письме ФНС РФ от 13.07.2017 № ЕД-4-2/[email protected] содержатся контрольные вопросы о добросовестности контрагентов, которые налоговики используют при проверке:

  • Знаком ли вам лично руководитель организации-контрагента, при каких обстоятельствах, когда вы познакомились?
  • Какие взаимоотношения (дружеские, деловые) вас объединяют?
  • Какие работы (услуги) выполняла организация-контрагент для вас, какие товары поставляла?
  • Ранее эта организация оказывала для вас подобные услуги, выполняла работы, поставляла товары?
  • Какие действия вы предпринимали для установления деловой репутации организации-контрагента?

Эффективные методы поиска и проверки контрагентов позволяют получать достоверные сведения о договорах и контрактах, а также о судебных производствах, избежать блокировки собственных счетов из-за переводов недобросовестным компаниям и предупредить участие в сомнительных сделках.

Контур.Фокус: возможности для проверки контрагента

По количеству описанных источников можно сделать вывод, что поиск контрагента и проверка его благонадёжности — чрезвычайно сложная работа, и это действительно так. Но эту работу можно в буквальном смысле минимизировать до одного клика с помощью такого сервиса, как Контур.Фокус.

Чем удобен сервис:

  • Поиск компании или ИП осуществляется по названию, адресу, ФИО, ИНН и другим параметрам. Актуальность и достоверность сведений гарантируется благодаря доступу к официальным государственным открытым источникам.
  • Помимо свежих выписок из ЕГРЮЛ и ЕГРИП пользователь получает данные из Картотеки Высшего арбитражного суда, Федеральной службы судебных приставов, Базы государственных контрактов Федерального казначейства, Единого федерального реестра сведений о банкротстве, Базы бухгалтерской отчетности организаций Росстата.
  • В карточку компании, помимо всей прочей необходимой информации, включается подборка ссылок с упоминаниями компании в интернете, что позволяет ускорить процесс сбора фактов за счет агрегации информации из СМИ, с форумов с отзывами, с сайта самой компании и сайтов её партнёров, поставщиков и клиентов, со страницы раскрытия информации эмитента, с новостных ресурсов.
  • Пользователь сервиса может поставить на наблюдение 1000 компаний. Узнав об изменениях в данных, Контур.Фокус уведомит пользователя о них по электронной почте.
  • Сервис способен анализировать организации по заранее установленным пользователем критериям.

Алгоритм поиска контрагента и проверки его благонадежности | ТОРГ94

Таким образом, можно сделать вывод, что универсальной схемы подбора надежного контрагента не существует. Как правило, компании, используя общий алгоритм, подбирают собственную схему и оптимальные действия самостоятельно. Специалисты утверждают, что любой подбор контрагента должен основываться на трех составляющих: благонадежность (отношения проверяемой компании с бизнес-партнерами и государством, ее намерения), оценка (определение основных критериев оценки и объективной информации) и знание (понимание того, какую информацию необходимо принимать во внимание, а какую — нет).

В проверке контрагента, в первую очередь, должна быть заинтересована сама компания, ведь от надежности партнера зависит ее репутация и прибыль. Как известно, потенциального контрагента проверяют на наличие налоговых и финансовых рисков. В отношении сотрудничества в налоговой сфере говорят о таком понятии, как необоснованная налоговая выгода (все случаи перечислены в Постановлении Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 г. № 53), когда предприниматели, уклоняясь от налогов, минимизируют налогообложение, в результате чего у партнера могут возникнуть проблемы. Финансовые риски, связанные с деятельностью контрагента – это срыв сроков поставок, поставка некачественных товаров и т. д.

В связи с этим, проверка контрагента является обязательным условием дальнейшего сотрудничества. Чтобы удостовериться, что выбранный потенциальный партнер является действующим юридическим лицом, а не фирмой-однодневкой, специалисты рекомендуют осуществить несколько действий.

Во-первых, затребовать у контрагента следующие документы:
— копию устава организации;
— копию паспорта руководителя организации;
— копию свидетельства о государственной регистрации;
— копию свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
— бухотчетность за год, предшествующий году заключения сделки.

Во-вторых, проанализировать информацию о контрагенте на сайте ФНС. Для этого существует несколько бесплатных онлайн-сервисов. Самый простой – это поиск сведений по ИНН. Ознакомиться с необходимой информацией можно также, применив в качестве поискового критерия название компании, ее адрес и др. Стоит подчеркнуть, что с 2017 года Федеральная налоговая служба планирует запустить еще один поисковый сервис. Также с 1 июля 2017 года станут общедоступными сведения о юридических лицах, которые составляли налоговую тайну. Это доходы и расходы компании, средняя численность фирмы за один календарный год; сведения о налоговых нарушениях; информация об уплаченных налогах и сборах, а также задолженности, пени, штрафы. 

В-третьих, использовать в качестве дополнительных источников полезных сведений интернет-ресурсы:
— реестры недобросовестных поставщиков;
— картотеку арбитражных дел;
— банк данных исполнительных производств;
— реестры лицензий;
— Единый федеральный реестр юридически значимых сведений о фактах деятельности юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и иных субъектов экономической деятельности;
— проверку по списку недействительных российских паспортов;
— госконтракты;
— Единый реестр проверок;
— членство в Торгово-промышленной палате РФ;
— Яндекс.Карты и Google Maps;
— сайт контрагента;
— интернет-поиск.

Для получения целостной картины всю полученную информацию рекомендовано условно объединить в три блока: финансовое состояние будущего контрагента, арбитражные дела и потенциал компании. Затем стоит проанализировать точки пересечения этих блоков: объемы деятельности предприятия, существующие споры и потенциальные риски. И последнее – самостоятельно оценить потенциал будущего партнера и перспективы работы с ним.
 

Поиск

  • Объявление 10.9.2021

    C20071

    CBF OneClearstream, CBL | Веб-портал Xact, Опека

  • Объявление 10.9.2021

    RS21230

    CBF Наследие | Германия | Зарегистрированные акции

  • Новости 10.9.2021

    CBF Legacy, CBL | Поселок, Услуги инвестиционного фонда, Глобальное финансирование ценных бумаг, Услуги по активам

  • Статья 9.9.2021

    CBL, LuxCSD | Ссылка на рынок

  • Объявление 8.9.2021

    D21038

    CBF Наследие | Поселок, КАСКАД, Кассовые и банковские услуги

  • Объявление 8.9.2021

    C20053

    CBL, CBF OneClearstream | Веб-портал Xact

  • Статья 8.9.2021

    CBL | Дубай | Ссылка на рынок

  • Статья 8.9.2021

    CBL | Америка, Азиатско-Тихоокеанский регион, Европа, не относящаяся к T2S, Ближний Восток и Африка, Европа T2S | Налог

  • Статья 8.9.2021

    CBL | Южная Африка | Ссылка на рынок

  • Статья 8.9.2021

    CBL | Глобальное финансирование ценных бумаг

  • Определение контрагента

    Что такое контрагент?

    Контрагент - это другая сторона, которая участвует в финансовой транзакции, и каждая транзакция должна иметь контрагента, чтобы транзакция могла пройти.В частности, каждый покупатель актива должен работать в паре с продавцом, который готов продать, и наоборот. Например, контрагентом покупателя опциона будет продавец опциона. Для любой полной сделки может быть задействовано несколько контрагентов (например, покупка 1000 акций осуществляется десятью продавцами по 100 акций каждый).

    Объяснение контрагентов

    Термин «контрагент» может относиться к любому субъекту на другой стороне финансовой операции. Это могут быть сделки между частными лицами, предприятиями, правительствами или любой другой организацией.Кроме того, обе стороны не обязательно должны иметь равное положение в отношении типа участвующих субъектов. Это означает, что физическое лицо может быть контрагентом компании и наоборот. В любых случаях, когда выполняется общий контракт или заключено соглашение об обмене, одна сторона будет считаться контрагентом, или стороны являются контрагентами друг для друга. Это также относится к форвардным контрактам и другим типам контрактов.

    Контрагент вводит в уравнение риск контрагента.Это риск того, что контрагент не сможет выполнить свою часть сделки. Однако во многих финансовых транзакциях контрагент неизвестен, и риск контрагента снижается за счет использования клиринговых фирм. Фактически, при типичной биржевой торговле мы никогда не знаем, кто наш контрагент по какой-либо сделке, и часто бывает несколько контрагентов, каждый из которых составляет часть сделки.

    Ключевые выводы

    • Контрагент - это просто оборотная сторона сделки: покупатель является контрагентом продавца.
    • Контрагент может включать сделки между физическими лицами, предприятиями, правительствами или любой другой организацией.
    • Риск контрагента - это риск того, что другая сторона сделки не сможет выполнить свою часть сделки. Однако во многих финансовых транзакциях контрагент неизвестен, и риск контрагента снижается за счет использования клиринговых фирм.

    Типы контрагентов

    Контрагентов по сделке можно классифицировать несколькими способами.Наличие представления о вашем потенциальном контрагенте в данной среде может дать представление о том, как рынок, вероятно, будет действовать на основе вашего присутствия / ордеров / транзакций и других трейдеров аналогичного стиля. Вот лишь несколько ярких примеров:

    • Розничная торговля : это обычные индивидуальные инвесторы или другие непрофессиональные трейдеры. Они могут торговать через онлайн-брокера, такого как E-Trade, или голосового брокера, такого как Charles Schwab. Часто розничные трейдеры рассматриваются как желательные контрагенты, поскольку предполагается, что они менее информированы, имеют менее сложные торговые инструменты и готовы покупать по оферте и продавать по заявке.
    • Маркет-мейкеры (MM): Основная функция этих участников заключается в обеспечении ликвидности на рынке, но при этом они также пытаются получить прибыль с рынка. Они имеют огромное влияние на рынке и часто составляют значительную часть видимых заявок и предложений, отображаемых в книгах. Прибыль достигается за счет предоставления ликвидности и сбора ECNrebates, а также за счет перемещения рынка для прироста капитала, когда обстоятельства диктуют, что прибыль может быть захвачена.
    • Торговцы ликвидностью: Это нерыночные участники, которые обычно имеют очень низкие комиссии и получают ежедневную прибыль за счет увеличения ликвидности и получения кредитов ECN.Как и в случае с маркет-мейкерами, они могут также получить прирост капитала, выполняя заявки на покупку (предложение), а затем размещая заказы на предложение (заявку) по внутренней цене или за пределами текущей рыночной цены. Эти трейдеры могут по-прежнему иметь влияние на рынке, но в меньшей степени, чем маркет-мейкеры.
    • Технические трейдеры: Практически на любом рынке есть трейдеры, которые торгуют на основе уровней графиков, будь то рыночные индикаторы, поддержка и сопротивление, линии тренда или графические модели. Эти трейдеры следят за тем, чтобы возникли определенные условия, прежде чем войти в позицию; таким образом они могут более точно определить риски и выгоды от конкретной сделки.На общеизвестных технических уровнях трейдеры ликвидности и DMM могут стать техническими трейдерами. Хотя это не всегда так, как ожидалось - DMM может ложно запускать технические уровни, зная, что это затронет большие группы трейдеров, что приведет к сбиванию большого количества акций. (Узнайте больше в нашей Стратегии технического анализа для начинающих .)
    • Моментум-трейдеры: Существуют разные типы импульсных трейдеров. Некоторые будут оставаться с импульсивной акцией в течение нескольких дней (даже если они торгуют ею только в течение дня), в то время как другие будут проверять «акции в движении», постоянно пытаясь уловить быстрые резкие движения акций во время новостных событий, объемов или скачков цен.Эти трейдеры обычно выходят, когда движение показывает признаки замедления. (Этот тип стратегии требует контролируемого принятия решений, требующих постоянного совершенствования техники входа и выхода, прочтите Торговля по моменту с дисциплиной .)
    • Арбитражники: Используя несколько активов, рынков и статистических инструментов, эти трейдеры пытаются использовать неэффективность на рынке или между рынками. Эти трейдеры могут быть небольшими или крупными, хотя некоторые виды арбитражной торговли потребуют большого количества покупательной способности, чтобы полностью извлечь выгоду из неэффективности.Другие типы «арбитража» могут быть доступны для более мелких трейдеров, например, при работе с инструментами с высокой степенью корреляции и краткосрочными отклонениями от порога корреляции.

    Контрагенты по финансовым операциям

    В случае покупки товаров в розничном магазине покупатель и розничный торговец являются контрагентами по сделке. С точки зрения финансовых рынков продавец и покупатель облигации являются контрагентами.

    В определенных ситуациях в ходе транзакции может существовать несколько контрагентов.Каждый обмен средствами, товарами или услугами для завершения транзакции может рассматриваться как серия контрагентов. Например, если покупатель приобретает розничный продукт через Интернет для отправки на дом, покупатель и розничный продавец являются контрагентами, как покупатель и служба доставки.

    В общем смысле, каждый раз, когда одна сторона предоставляет средства или ценные вещи в обмен на что-то от второй стороны, существуют контрагенты. Контрагенты отражают двусторонний характер сделок.

    Риск контрагента

    В отношениях с контрагентом существует врожденный риск того, что одно из вовлеченных лиц или организаций не выполнит свои обязательства. Это особенно актуально для внебиржевых (OTC) транзакций. Примеры этого включают риск того, что продавец не предоставит товар или услугу после обработки платежа, или что покупатель не оплатит обязательство, если товары будут предоставлены первыми. Это также может включать риск того, что одна из сторон откажется от сделки до ее совершения, но после достижения первоначального соглашения.

    Для структурированных рынков, таких как фондовые или фьючерсные рынки, финансовый риск контрагента снижается клиринговыми палатами и биржами. Когда вы покупаете акции, вам не нужно беспокоиться о финансовой жизнеспособности человека, находящегося на другой стороне сделки. Расчетная палата или биржа выступает в качестве контрагента, гарантируя приобретенные вами акции или средства, которые вы ожидаете от продажи.

    Риски контрагента стали более заметными после мирового финансового кризиса 2008 года.Известно, что AIG использовала свой кредитный рейтинг AAA для продажи (записи) свопов кредитного дефолта (CDS) контрагентам, которые хотели защиты от дефолта (во многих случаях, по траншам CDO). Когда AIG не смогла предоставить дополнительное обеспечение и была обязана предоставить средства контрагентам перед лицом ухудшающихся справочных обязательств, правительство США выручило их.

    Дополнительные сведения о рисках по этой теме см. В нашей статье Introduction to Conunterparty Risk .

    ФНС разъясняет подход к расследованию уклонения от уплаты налогов

    Письмо ФНС подробнее

    В своем письме 1 ФНС приводит примеры незаконного введения в заблуждение коммерческих операций для целей налогообложения и утверждает, что операции должны выполняться реальными контрагентами (а не фиктивными компаниями).

    ФНС призывает налоговые инспекции отказаться от формалистического подхода и вместо этого анализировать в совокупности все обстоятельства, связанные с заключением и проведением сделок, а также отслеживать финансовые потоки. Налоговые начисления допустимы только в том случае, если налоговые органы приходят к однозначному выводу о том, что налогоплательщик уклонялся от уплаты налогов.

    В письме также пересматривается концепция должной осмотрительности контрагента как средства исключения вины (халатности) налогоплательщика.Хотя это положительное изменение, теперь ФНС переложила бремя доказывания на налогоплательщиков, включая проверку деловой репутации их поставщиков, их местонахождения и платежеспособности, наличия необходимых ресурсов и опыта, а также оценку рисков неисполнения обязательств. Кроме того, использование поставщиков с ценами ниже рыночных может рассматриваться как сговор с недобросовестным поставщиком.

    ФНС напрямую подтверждает, что инспекторы могут провести налоговую реконструкцию (пересчет налоговых результатов фактических операций компании без ухода от уплаты налогов), но только при отсутствии вины или халатности со стороны налогоплательщика и при раскрытии информации о реальных поставщиках и условиях таких сделок.

    Учитывая позицию ФНС, налогоплательщики должны собирать и сохранять информацию о поставщиках для поддержки их должной осмотрительности. Эта информация будет иметь решающее значение при налоговой проверке, в том числе для последующего успешного судебного разбирательства. Поэтому мы рекомендуем пересмотреть внутреннюю политику по выбору поставщиков и подходу к документированию соответствующих шагов и процедур соблюдения в свете разъяснений ФНС.

    Новое положение ФНС может существенно повлиять на налоговую практику по широкому кругу операций.В частности, при рассмотрении случаев уклонения от уплаты налогов ФНС рекомендует инспекторам оценивать не только общий экономический эффект операции, но и ее отдельные элементы и этапы (аналогично подходу «поэтапной операции» в некоторых зарубежных странах). . Новый подход может повлиять не только на сложные сделки внутри России, но и на сделки с иностранными компаниями, что потребует от компаний более тщательного планирования, обоснования и документирования своих операций.

    Посмотреть русскую версию


    1 Письмо ФНС России №БВ-4-7 / [адрес электронной почты защищен] от 10 марта 2021 г. «О применении статьи 54.1 Налогового кодекса Российской Федерации».

    Руководство по применению статьи 54.1 Налогового кодекса: ключевые моменты

    Способ, которым участие «искусственной» компании в сделке с налогоплательщиком влияет на налоговые обязательства последнего, зависит от формы вины .

    Виновность в форме умысла : факт умышленного действия налогоплательщика может быть доказан существованием сговора с третьими сторонами по поводу использования «искусственной» компании.

    • Если налогоплательщик не предоставил информацию о поставщике / подрядчике и фактических параметрах сделки: налогоплательщик не может вернуть НДС / вычесть расходы.
    • Если налогоплательщик предоставил информацию о поставщике / подрядчике и фактических параметрах сделки: налогоплательщик вправе взыскать НДС / вычесть расходы исходя из параметров фактического проведения сделки.

    Виновность в форме халатности : в действиях налогоплательщика отсутствуют признаки умысла, но, применяя надлежащий «стандарт коммерческой осмотрительности », налогоплательщик должен был знать обстоятельства, характеризующие контрагента как «искусственная» компания.

    • Если фактический поставщик / подрядчик идентифицирован: налогоплательщик вправе взыскать НДС / вычесть расходы, исходя из параметров фактического проведения сделки.
    • Если фактический поставщик / подрядчик не может быть идентифицирован: налогоплательщик не может вернуть НДС, и расходы, вычитаемые из налогооблагаемой базы, определяются с использованием метода расчета в соответствии со статьей 31 Налогового кодекса.

    Без вины : при условии, что налогоплательщик применял надлежащий «стандарт коммерческой осмотрительности » в отношениях с «искусственными» компаниями, налогоплательщик может вычесть расходы и вернуть НДС в заявленных суммах.

    Ответственность за действия контрагентов

    В письме изложены правила определения налоговых последствий операции, когда контрагент фактически выполнил свои обязательства по сделке, но не уплатил НДС в бюджет. Такая ситуация может возникнуть, например, когда контрагент использует «искусственные» компании.

    Налогоплательщику может быть отказано в праве на возврат НДС, если он знал о налоговых правонарушениях, совершенных контрагентом, и получил выгоду от противоправного поведения контрагента за счет ущерба для бюджета.

    Научная библиотека

    Поисковые коннекторы

    Примечание. Для поиска по разделу кода или по близости используйте расширенный поиск. Пробел между словами ищется как «И».

    И

    Оба (или все) слова присутствуют в документе

    Пример: Казначейство И "антиинверсия" И руководство [И должно быть в верхнем регистре]

    ИЛИ

    Искать альтернативные термины

    Пример: закон ИЛИ закон [ИЛИ должен быть прописным]

    «»

    Точная фраза

    Пример: «замаскированные продажи»

    Пример: «Прибыль и убыток»

    *

    Подстановочный знак / Корневой расширитель

    Пример: Culberts * n получит Culbertson, Culbertsen и т. Д.

    Пример: audit * извлечет все слова, начинающиеся с "audit", включая аудит, аудитор и аудит

    НЕ или -

    Пример: история законодательного НЕ

    Пример: законодательная - история [НЕ должен быть прописным]

    ~

    Использовать нечеткое соответствие для поиска слов с похожим написанием

    Пример: Shepherd ~ получит Sheppard

    ()

    Сгруппируйте термины вместе, чтобы построить поисковые запросы

    Пример: (Швейцария ИЛИ Швейцария) И банк * И (запись или счет)

    Получение документов с цитатой налоговых аналитиков:

    Поместите цитату в кавычки:

    • "2014 TNT 66-1"
    • "167 Налоговые ведомости 1765"
    • "Tax Notes State, 17 июня 2019 г., стр.1003 "

    Или воспользуйтесь полем НАЛОГОВЫЙ АНАЛИТИК № в расширенном поиске.

    Названия наших публикаций изменились в 2019 году. Ввод заголовка до или после изменения позволит восстановить документ.

    Поиск с ограничением по полю:

    Расширенный поиск позволяет ограничить поиск определенными полями:

    • Автор
    • Название дела
    • Код раздела
    • Заголовок / Заголовок
    • Ссылка IRS *
    • Резюме / Реферат

    * Для поиска или извлечения федерального первоисточника используйте поиск в Tax Notes Research.

    Свернуть справку

    Научная библиотека

    Поисковые коннекторы

    Примечание. Для поиска по разделу кода или по близости используйте расширенный поиск. Пробел между словами ищется как «И».

    И

    Оба (или все) слова присутствуют в документе

    Пример: Казначейство И "антиинверсия" И руководство [И должно быть в верхнем регистре]

    ИЛИ

    Искать альтернативные термины

    Пример: закон ИЛИ закон [ИЛИ должен быть прописным]

    «»

    Точная фраза

    Пример: «замаскированные продажи»

    Пример: «Прибыль и убыток»

    *

    Подстановочный знак / Корневой расширитель

    Пример: Culberts * n получит Culbertson, Culbertsen и т. Д.

    Пример: audit * извлечет все слова, начинающиеся с "audit", включая аудит, аудитор и аудит

    НЕ или -

    Пример: история законодательного НЕ

    Пример: законодательная - история [НЕ должен быть прописным]

    ~

    Использовать нечеткое соответствие для поиска слов с похожим написанием

    Пример: Shepherd ~ получит Sheppard

    ()

    Сгруппируйте термины вместе, чтобы построить поисковые запросы

    Пример: (Швейцария ИЛИ Швейцария) И банк * И (запись или счет)

    Получение документов с цитатой налоговых аналитиков:

    Поместите цитату в кавычки:

    • "2014 TNT 66-1"
    • "167 Налоговые ведомости 1765"
    • "Tax Notes State, 17 июня 2019 г., стр.1003 "

    Или воспользуйтесь полем НАЛОГОВЫЙ АНАЛИТИК № в расширенном поиске.

    Названия наших публикаций изменились в 2019 году. Ввод заголовка до или после изменения позволит восстановить документ.

    Поиск с ограничением по полю:

    Расширенный поиск позволяет ограничить поиск определенными полями:

    • Автор
    • Название дела
    • Код раздела
    • Заголовок / Заголовок
    • Ссылка IRS *
    • Резюме / Реферат

    * Для поиска или извлечения федерального первоисточника используйте поиск в Tax Notes Research.

    Свернуть справку

    Роберт Д. Пробаско и Ли С. Мейеркорд «Налоговый суд обнаружил, что сделка не имеет экономического смысла»

    Аннотация

    В деле Bank of New York Mellon Corp. против комиссара Налоговый суд установил, что сделка с переупакованными ценными бумагами с преимущественным правом использования структурированного траста («STARS»), заключенная BNY Mellon, не имела экономического обоснования и не позволила получить налоговые льготы из-за рубежа в размере 199 миллионов долларов США, а также транзакционные расходы в размере 8 миллионов долларов.BNY Mellon - это первый тестовый пример, возникший в результате попыток IRS запретить налоговые льготы нескольким финансовым учреждениям, участвовавшим в транзакции STARS.

    Транзакция STARS - одна из ряда различных транзакций, которые IRS называет «иностранными генераторами налоговых льгот». Эти операции обычно основаны на непоследовательном подходе к одним и тем же операциям в соответствии с налоговым законодательством разных юрисдикций. Непоследовательный подход может быть связан с классификацией предприятия, различием между заемным и собственным капиталом, сроками признания дохода или различными другими аспектами.

    Некоторые иностранные генераторы налоговых льгот приводят к тому, что иностранные налоговые льготы приписываются и используются налогоплательщиком США, который не несет экономического бремени этих налогов. Однако в транзакции STARS налогоплательщик США несет экономическое бремя иностранных налогов, на которые он претендует. Налогоплательщик США также косвенно участвует в выгодах, которые получает контрагент в налоговой системе Великобритании. Налоговая позиция налогоплательщика США должным образом отражает экономику сделки, а налоговая позиция США.Налоговый орган К. соглашается с порядком ведения сделки для целей налогообложения Великобритании. Тем не менее Налоговое управление США оспорило эти транзакции и отклонило требования налогоплательщика США для получения налоговых льгот за границей.

    Рекомендуемое цитирование

    Роберт Д. Пробаско и Ли С. Мейеркорд, Налоговый суд обнаружил, что в сделке не хватает экономического вещества , 40 Техас.

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *